В каких случаях государство предоставляет возможность получить налоговый вычет?
Законом предусмотрены ситуации и размер вычета, с которого физические лица могут вернуть 13%. Это немалая сумма, особенно если у граждан одновременно возникает право на подачу декларации 3-НДФЛ сразу по нескольким категориям. Например, если лицо одновременно учится и работает, да еще студент потратил на лечение 50 тыс. рублей, он может вернуть 13% от суммы вычета:
- на лечение;
- на образование.
В общем это составит 13 тыс. рублей.
Важно знать! Совокупный размер вычета не должен превышать 120 тыс. рублей как на учебу, так на лечение или другие социальные нужды. Соответственно, предельное значение возвращенной суммы из вычета на социальные нужды для общего случая ограничиваются 15 тыс. 600 рублей.
Все налоговые вычеты в соответствии со ст.ст. 218–221 НК РФ разделяются по категориям:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные;
- профессиональные;
- на будущие периоды убытков от специально предусмотренных операций.
Подавать декларацию на возврат налогового вычета можно следующим лицам:
- Льготникам, указанным в п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. К ним относятся инвалиды, военнослужащие, доноры костного мозга, работники на ядерных станциях и другие. Перечень очень обширный.
- Плательщикам налогов, которые не подпадают под определение вышеуказанных льготников.
- Родителям или опекунам, которые являются плательщиками налогов.
- Принимающим участие в благотворительности.
- Учащимся, которые работают.
- Родителям учащихся, если детям не исполнилось 24 года.
- Опекунам, подопечные которых не достигли совершеннолетия.
- Работающим и откладывающим средства на пенсию.
- Оформившим со страховой компанией соглашение на долгосрочный накопительный вклад.
- При продаже движимого и недвижимого имущества.
- При покупке жилья.
- В случае оформления ипотечного договора.
- Работникам, которые заключили с работодателем гражданско-правовой договор.
- Создателям авторского произведения, которые претендуют на соответствующее вознаграждение.
- Всем лицам, которые в установленном порядке занимаются частной практикой и предпринимательством – ИП, нотариусам, адвокатам и другим лицам.
Когда появляется и пропадает возможность получения вычета?
Для каждой категории лиц предусмотрены индивидуальные условия, наступление или отсутствие которых позволяет претендовать на возврат суммы с вычета либо в нем будет отказано.
Например, вычет на лечение положен при соблюдении следующих условий:
- Медицинская помощь оказывается учреждением или лицом, имеющим соответствующую лицензию.
- Приобретенные медикаменты входят в список, утвержденный законом.
- При простом лечении затраты на него не должны превышать 120 тыс. рублей.
- Если лечение дорогостоящее, то вычет формируется без ограничений по сумме.
Получение вычета за обучение детей возможно при соблюдении следующих условий:
- Они не старше 24 лет.
- Обучение проводится в очной форме.
- Кто-то из родителей составил договор на оплату образовательных услуг учебного заведения.
- Имеются фактические подтверждения оплаты оказанных образовательных услуг: чеки, квитанции, платежки.
Вычет за обучение ребенка не превышает 50 тыс. рублей, из которых возврату подлежит 6500 рублей.
Что необходимо представить при получении различных видов налоговых возвратов?
Допускается самостоятельное заполнение деклараций 3-НДФЛ. Сделать это можно следующими способами:
- Используя специальную программу, предназначенную для заполнения 3-НДФЛ декларации.
- Вручную, заполняя бланки установленного образца.
- Заключив договор на оказание услуг с организациями и лицами, которые за деньги заполнят декларацию.
Одного заполнения бланка установленного образца недостаточно. Для возвращения подоходного налога необходимо:
- Установить группу налогового вычета (стандартный, социальный и т.д.).
- Определить список необходимых документов, которые прилагаются к декларации.
- Собрать все эти документы с официальных учреждений, в том числе и с места работы.
- Подать весь пакет документов в налоговую инспекцию.
- Внести соответствующие исправления, если сотрудник налоговой укажет на ошибки, неточности или недостающие документы.
Важно знать! Налоговые вычеты не предусмотрены тем лицам, у которых нет облагаемого дохода, из-за чего они освобождаются от уплаты НДФЛ. Это правило относится к физическим лицам, которые:
1. Получают государственные пособия по безработице, поскольку не трудоустроены и не имеют каких-либо других источников доходов.
2. Частные предприниматели, использующие специальные налоговые режимы.
Чем чревато самостоятельное составление декларации?
Отсутствие опыта в заполнении декларации 3-НДФЛ влечет за собой риск в отказе получения возврата на налоговый вычет. Вопрос даже не в том, что необходимость дополнительно собирать недостающие документы вызывает раздражение. Нередко лица даже отказываются от вычета, потому что считают это занятие утомительным.
Главное – лицо не всегда объективно может определить, какая именно сумма ему полагается к возврату. Ошибочно посчитав, что государство вернет ему несколько сотен или, в лучшем случае, тысяч рублей, считает, что овчинка выделки не стоит. Однако специалист, рассмотрев положение такого лица, все его обстоятельства, вполне может прийти к выводу, что возврату подлежат десятки тысяч рублей. В случае с дорогостоящим лечением речь может идти и о сотнях тысячах.
Отсутствие грамотного и профессионального подхода в заполнении декларации 3-НДФЛ влечет за собой финансовые потери. Избежать этого можно, если обратиться за помощью к юристам компании «Атика» Екатеринбург.
Вы получите следующие преимущества:
1. Ваш вопрос рассмотрят бухгалтер и юрист которые установят все возможные выплаты, положенные по закону. Чаще всего клиенты даже и не подозревают, что именно им положено от государства.
2. Вы можете оформить заявку, предоставить документы и получить готовую декларацию на возврат налогов дистанционно ( Онлайн ) . Вам останется отнести декларацию в налоговую инспекцию.
Звоните нам прямо сейчас! Рассмотрение Вашего вопроса сотрудниками нашей компании исключает финансовые и временные потери с Вашей стороны.
